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免除支付資本利得稅 股票代現金捐款享退稅

[2014-12-19]

本報記者

 

有專家指出,投資者可以考慮利用股票代替現金捐贈慈善機構,一方面可以支持公益事務,同時可以獲得退稅優惠,可說是各取所需。
加拿大多發性硬化症協會市場發展主管卓達斯指出,很多人未必知道可以使用這種捐助方法,因為直接捐贈股票予慈善機構,比自行售賣股票所得的現金再捐出,前者可以免除支付資本利得稅。雖然捐出股票的手續,較簽署支票或信用卡付款較為複雜,但善長可以享受退稅的好處。該會每年接獲約50萬元的捐贈股票,可以一次過或分期捐出。

高增長值股票較有利

其實,當捐款金額愈多,節省稅金也會愈多。舉例來說,擁有市值10,000元的股票,購買時用上1,000元的成本。如果自行賣出股票而捐出10,000元,可以作為捐款退稅,其餘9,000元作為資本利得稅計算稅率。
如果把股票直接捐給慈善機構,可以獲得同樣的退稅優惠,但毋須付資本利得稅。為了達到這種捐款方式最大的好處,便要利用一些資本增值較高的股票,即是在個人投資戶口那一種是賺取最高利潤的。
當持有一個高增長的股票,預計會繼續升值,不妨考慮捐出這些股票,用善款再購買更多股票。但無論購買多少股票,不能超出整體財政規畫,最好先向理財策畫師查詢。
相反,如果持有的股票處於下跌階段,不能享用這種退稅優惠,也不能避免支付資本利得稅。從售賣價值下滑的股票所得的作為捐款,扯平其他的利潤,可以用於財務規畫的一部分,卻不會得到任何退稅的好處。
此外,捐贈免稅儲蓄戶口的股票,也不會獲得特別的退稅優惠,因為這種戶口所賺取的利息不會用來計算稅率。

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